Bordro & Ödeme Kontrolleri
TASLAK PROSEDÜR — Kesin ödeme günü, bordro kesiti, destek kanalı ve düzeltme süreleri People, Finans, Bordro ve Hukuk tarafından onaylanıp yürürlük tarihi yayımlanana kadar hedef süreçtir.
Bordronun temel standardı doğru kişiye, doğru tutarı, doğru tarihte ve mevzuata uygun ödemektir. Kesin ödeme günü, değişiklik kesiti ve bordro destek kanalı yalnız yürürlükteki iş sözleşmesi/politika ile çalışan takviminde ilan edilir; bu sayfa doğrulanmamış tarih veya iletişim adresi üretmez.
Aylık Kontrol Takvimi
| Kontrol sırası | İşlem | Kontrol sahibi |
|---|---|---|
| 1 — Veri kesiti | Yeni işe giriş, ayrılış, izin, prim, yan hak ve ücret değişikliklerinin kesiti | People Ops |
| 2 — Giriş kontrolü | Kaynak belgeler ve yetki matrisiyle giriş kontrolü | Payroll maker |
| 3 — Ön izleme | Bordro ön izlemesi, önceki ay ve headcount hareket köprüsü | Bordro sağlayıcısı + Payroll |
| 4 — Bağımsız kontrol | Vergi/SGK, net-brüt, banka, yüksek sapma ve örneklem kontrolü | Payroll checker + Finans |
| 5 — Yetkilendirme | Toplam ödeme ve banka talimatı yetkilendirmesi | CFO/yetkili imzacı |
| 6 — Ödeme günü | Banka ödemesi ve kişisel bordro belgesi | Finans + Payroll |
| 7 — Mutabakat | Banka, bordro, genel muhasebe ve istisna mutabakatı | Finans kontrolörü |
Bu tablo işlem sırasını gösterir; sayılar gün farkı değildir. Kesin tarihler onaylı bordro takviminde paylaşılır. Ödeme gününü sözleşme ve yürürlükteki takvim belirler.
Görev Ayrılığı
| İş | Hazırlayan | Kontrol/onay |
|---|---|---|
| Çalışan ana verisi | People Ops | Bağımsız People/Payroll kontrolü |
| Ücret değişikliği | Total Rewards / yönetici | Yetki matrisi + Finans |
| Bordro girişi | Payroll maker | Payroll checker |
| Banka dosyası | Finans operasyon | Yetkili imzacı; dosyayı üreten kişi olamaz |
| Muhasebe kaydı | Muhasebe | Finans kontrolörü mutabakatı |
| Düzeltme | Düzeltme kaydında belirlenen operasyon sahibi; hazırlayan ile onaylayan ayrı kişiler | İlk işlemden bağımsız onaylayan |
Değişiklik İçin Zorunlu Kanıt
| Değişiklik | Kanıt |
|---|---|
| Yeni işe giriş | İmzalı sözleşme, başlangıç, rol/seviye, brüt ücret, bonus/equity uygunluğu ve banka doğrulaması |
| Ücret artışı/terfi | Ücret karar kodu, eski/yeni rol-bant, tutar, yürürlük ve tam onay zinciri |
| Bonus/komisyon | Plan sürümü, uygunluk dönemi, Finans doğrulaması, eşik/tavan ve onay |
| Yan hak | Uygunluk, çalışılan gün/katılım verisi, vergi yöntemi ve sağlayıcı mutabakatı |
| İzin/rapor | Yalnız gerekli uygunluk ve tarih; sağlık ayrıntısı bordroya aktarılmaz |
| Ayrılış | Son gün, izin/borç/alacak hesabı, ekipman ve hukuki kontrol |
| Banka/kimlik | Güçlü kimlik doğrulama ve ikinci kanal teyidi; e-posta tek başına yeterli değil |
Bordro Belgesinde Açıklanabilirlik
- Dönem, brüt temel ücret, çalışılan/eksik gün ve varsa geriye dönük düzeltme dönemi
- Bonus, komisyon, fazla çalışma, yan hak ve diğer kazançların ayrı satırları
- Vergi matrahı, gelir/damga vergisi, çalışan SGK ve diğer yasal kesintiler
- İşveren maliyeti çalışana gösteriliyorsa çalışan kesintisiyle karıştırılmayan ayrı görünüm
- Net ödeme, banka tarihi ve önceki dönem düzeltmesinin anlaşılır açıklaması
- Kesintinin veya ödemenin dayandığı yürürlükteki plan/politika sürümü
- Gizliliği koruyan, doğrulanmış bordro destek kanalı ve itiraz süreci
Hata ve Düzeltme SLA Hedefleri
| Seviye | Örnek | İlk yanıt / hedef |
|---|---|---|
| P0 — kritik | Toplu ödeme başarısızlığı, yetkisiz dosya, önemli eksik/fazla ödeme veya veri ihlali | 2 saat içinde sahip ve kontrol planı; aynı gün sınırlama, mevzuata uygun en erken düzeltme |
| P1 — yüksek | Tek çalışan için önemli ücret/kesinti hatası | 4 iş saati içinde teyit; 2 iş gününde yazılı düzeltme planı |
| P2 — standart | Açıklama, bordro belgesi veya düşük etkili sınıflandırma sorusu | 1 iş gününde teyit; 5 iş gününde hedef kapanış |
- Çalışandan tekrar ödeme istenecekse tutar, dönem, hukuki dayanak ve makul geri ödeme planı yazılı açıklanır; bordrodan keyfi kesinti yapılmaz.
- Eksik ödeme Finans ve Hukuk tarafından en erken yasal/teknik ödeme yöntemiyle düzeltilir; çalışanın nakit sıkışıklığı riski önceliklendirilir.
- Her hata kök neden, etkilenen kişi/dönem, kontrol açığı, düzeltme ve tekrar önleme ile kaydedilir.
- Aynı kontrol hatası iki bordro döneminde tekrar ederse İç Denetim ve CFO'ya yükseltilir.
2026 Özel Kontroller
- Aylık SGK prime esas kazanç üst sınırı ₺297.270 çevresindeki ücretlerde işveren maliyeti ve net ücret ayrı simüle edilir.
- Tek işverenden yıllık ücret geliri ₺5,3 milyon eşiğine yaklaşan çalışanlar resmi GİB rehberine yönlendirilir; şirket kişisel vergi tavsiyesi vermez.
- Birden fazla işveren geliri bulunan çalışana otomatik uygunluk sonucu üretilmez; resmi eşikler ve bağımsız danışmanlık hatırlatılır.
- Yemek desteğinde gelir vergisi ve SGK uygulaması ile kart/nakit/işyerinde yemek biçimi ayrı kontrol edilir.
- Net ücret tahmini güncel parametre, tarih ve varsayımla etiketlenir; sözleşmedeki brüt ücretin yerine geçmez.
Ay Sonu ve Halka Arz Kanıt Paketi
- Onaylı çalışan değişiklik listesi ile bordro giriş dosyasının hash/sürüm kaydı
- Bordro ön izleme kontrolü, sapma listesi ve kapatılan istisnalar
- Banka toplamı, bordro toplamı ve genel muhasebe kaydı mutabakatı
- Vergi/SGK beyan ve ödeme kanıtları ile sağlayıcı hizmet raporu
- Erişim listesi, maker–checker ayrılığı ve yetkili imzacı kaydı
- Hata/düzeltme günlüğü, kök neden ve tekrar önleme kanıtı
- Dönemsel ücret/bonus/equity kararlarının kurul veya yetki matrisi onayı
Ücret kararı ve bordro devir kontrolü Ücret Operasyonları & Kalibrasyon sayfasına göre yürütülür. Kopyalanabilir formlar depodaki Mavium Ücret Operasyonları Çalışma Kitabı içindedir.